Con este artículo ahondamos en qué son los factores psicosociales en el trabajo, y cuáles son los riesgos psicosociales más frecuentes. 

¿Quieres tener un equipo de trabajo productivo, eficiente y competitivo? Te dejamos esta guía para ayudarte a controlar las situaciones de riesgos psicosociales.  

Qué son los factores psicosociales

Los factores psicosociales son los medios materiales y las condiciones que rodean el trabajo. Están relacionados con diversos aspectos como: la manera en qué está organizado el trabajo; las tareas que hacemos; la forma de hacerlas. También quién hace el trabajo, con qué se hace, con quién se hace, dónde se hace y cuándo se hace.

En ese sentido, impactan en tres vías: en el trabajo en sí, en las condiciones laborales y en las personas. Es decir, pueden afectar el desarrollo y calidad del trabajo; pero también la salud del trabajador. 

Entre los factores psicosociales del lugar de trabajo hay condiciones muy obvias como el ruido; pero también otras que suelen pasar desapercibidas como la iluminación o la temperatura. 

En cuanto a los factores psicosociales del trabajo como tal mucho tiene que ver la planificación y diseño de los puestos. Tampoco podemos dejar de lado la dinámica implementada y la carga asignada.

Por otro lado, entre los factores psicosociales de la persona hay gran diversidad de ejemplos. Nos referimos a las características de cada trabajador, entre ellas: su formación y conocimientos; también la experiencia en el cargo o en el sector y sus aspiraciones. Asimismo, las cualidades blandas como capacidad para tomar decisiones, para liderar, para negociar o su capacidad de adaptación a los cambios.

Y llegado a este punto, llega el momento de hablar de los factores de riesgo psicosocial que son el foco de la NOM 035 y razón para seguir leyendo.

Por qué gestionar desde la empresa los factores psicosociales

Básicamente el objetivo de gestionar los factores psicosociales es mantener a raya los riesgos laborales. 

En México tenemos Normas Oficiales Mexicanas. Entre ellas, la NOM 035 proporciona una definición de los factores de riesgo psicosocial. La misma ofrece un marco regulatorio que ayuda a gestionar los riesgos en cuanto a seguridad, salud y bienestar mental de los trabajadores.

Según la NOM 035 STPS, el patrón debe identificar, evaluar y analizar factores de riesgo psicosocial. Esto con el fin de adoptar medidas para prevenir y controlar su alcance. 

Factores de riesgo psicosocial y acción por parte de RRHH

Estrés

En el ambiente laboral, hablamos de estrés cuando existe un desequilibrio entre las exigencias del trabajo y la capacidad de respuesta del trabajador. La persona no se siente capaz de responder a lo que se le exige. 

Sin embargo, tengamos en cuenta que el estrés en buena medida ayuda a reaccionar, pues impulsa a la persona a buscar adaptarse a las necesidades del trabajo. 

Cuando el nivel de exigencia supera el límite que la persona puede soportar tiene consecuencias adversas para la salud.

Así, el estrés logra afectar tanto el comportamiento del trabajador, como su estado de ánimo, rendimiento y compromiso con la empresa. 

En México, la presión en el entorno laboral es alta y puede provocar la saturación física y/o mental del trabajador. De hecho, a pesar de destacar por su competitividad y nivel de profesionistas, México padece un alto índice de trabajadores con fatiga laboral por estrés. Conforme a la información que maneja el IMSS, se trata de un 75% de los mexicanos activos laboralmente. 

Superando a países como China y Estados Unidos, México además es el país donde más horas al año se trabaja.

Aparte de las consecuencias que afectan la salud, también debes considerar que el entorno próximo del colaborador que padece de estrés también se ve afectado. Estar expuesto a personas en situaciones de estrés, puede aumentar los niveles de cortisol del observador.

Todo esto es altamente perjudicial para la empresa, puesto que no sólo la persona mostrará una reducción de productividad. También será emocionalmente inestable y seguramente tendrá que lidiar con problemas en el hogar, descenso en la calidad de vida y enfermedades.

Burnout

El Síndrome de Burnout o síndrome del trabajador quemado genera en el colaborador un sentimiento negativo hacia su puesto de trabajo. También se ve afectada su habilidad para relacionarse con sus compañeros u otras personas.

El trabajador asume una actitud negativa y cualquier mínima tarea le resulta un esfuerzo inmenso.

Este síndrome afecta mucho al trabajador en lo personal y puede acarrear problemas tales como: 

• Abuso de medicamentos, estimulantes, café, tabaco, alcohol. 
• Dificultad para relajarse. 
• Aumento de conductas agresivas. 
• Enfermedades.
• Sensación de cansancio continuo. 
• Agotamiento emocional.
• Ansiedad o angustia.
• Sentimientos depresivos.
• Aumento de los problemas de pareja, familiares y de amistad.  
• Aislamiento.

Esto obviamente repercute negativamente en la empresa, ya que se verá afectada la comunicación y las relaciones personales. El trabajador tenderá a asumir una conducta desagradable con el equipo de trabajo o con el cliente. Esto aunado a una menor capacidad de trabajo y menor compromiso con la empresa; se puede incrementar el absentismo, entre otras consecuencias.

Discriminación laboral

Acá hay un punto bien sensible que en la actualidad sigue de tarea para muchas empresas. Cuando los trabajadores tienen capacidades y formación similar pero son tratados de manera diferente por su género, raza, edad, religión, orientación sexual u otras características estamos ante discriminación laboral.

Por ejemplo, según la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), la tasa de participación femenina en cargos de liderazgo es una de las más bajas de la región.

Queda del departamento de RRHH mostrar su interés por dar las mismas oportunidades a todo su capital humano. Conforme a lo que se requiere es mucho el potencial que puede aprovechar la empresa, dando el justo valor a los profesionistas que integran su nómina.

Violencia laboral

Hablamos de violencia laboral cuando una persona está expuesta a conductas de violencia psicológica o física en el entorno de trabajo. Este tipo de conducta puede llegar al acoso o mobbing bajo ciertas características, tales como:

• Ocurre de forma repetida y continuada en el tiempo.
• Sucede de forma sistemática, es decir, suele hacerse de la misma manera,  por ejemplo, siempre delante de los compañeros.
• Suele originarse desde una posición de poder (un jefe, un trabajador con más experiencia en la  empresa, una persona más fuerte). 

La violencia laboral llega a impactar en el trabajador, afectando su capacidad cognitiva, su salud, estado de ánimo e incluso su capacidad para relacionarse. 

En ese sentido, es una conducta que puede provocar en el colaborador: problemas para concentrarse o prestar atención; también malestar corporal (dolores de cabeza o dolores musculares). 

En general, es una situación que para el trabajador resulta difícil de controlar y puede incluso generar alteración del sueño, problemas de tensión alta, hasta ansiedad. También puede provocar aislamiento del equipo de trabajo o por el contrario comportamientos agresivos. 

Si la persona siente una amenaza continua, esa sensación de ansiedad persiste fuera del trabajo. De ahí que sea tan delicado atender y mediar en situaciones conflictivas que evidencien violencia laboral.

De llegar al acoso esto puede causar enfermedades graves o empeorar alguna condición presente en la persona afectada. Esto puede desencadenar una fuerte depresión u otros trastornos severos.

Como encargado de gestionar el capital humano de la organización, la salud de los empleados debe ser una prioridad. Muchas son las herramientas tecnológicas que pueden optimizar procesos de trabajo, pero sin las personas no hay evolución.

Brecha salarial

De acuerdo con el Instituto Nacional de Estadística y Geografía (Inegi), las diferencias salariales entre hombres y mujeres aumentaron para el año 2022. Así lo reveló la Encuesta Nacional de Ingresos y Gastos de los Hogares (ENIGH); donde se expone que en tres meses un hombre gana 10,204 pesos más que una mujer. Se trata de una diferencia 13% mayor a la que existía en 2020.

Asimismo, en el estudio se resalta que dichas diferencias se hacen más grandes según la edad, nivel de escolaridad, e incluso número de hijos.

Por su parte, según la La Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), las mujeres ganan 34.2% menos de media que los hombres.

Todos estos claros ejemplos de factores de riesgo psicosocial pueden afectar a la salud de los colaboradores y su desempeño.  

Riesgos psicosociales

Cuando un factor psicosocial está bien, puede beneficiar a la persona. Por ejemplo, al hablar del estrés, podemos decir que nuevos proyectos, ascensos u otro cambio que represente un desafío puede beneficiar.

Otro modo de verlo es que el medio que rodea al colaborador es estimulante, hay compañerismo, buena comunicación, herramientas de trabajo adecuadas, entre otras condiciones. Entonces, mejora la salud, las relaciones personales. 

Por el contrario, un factor psicosocial se convierte en un factor de riesgo laboral cuando altera la salud del trabajador o el desarrollo del trabajo. Se dan situaciones en el trabajo que pueden tener consecuencias negativas. 

Conclusión

La salud del trabajador y el desarrollo de su trabajo en condiciones idóneas y seguras son responsabilidad del patrón.

Como hemos trabajado hoy, entre los riesgos psicosociales más frecuentes se encuentran: el estrés, el burnout y la brecha salarial.

En Payrolling te brindamos apoyo con herramientas digitales que ayudarán a tu equipo de Recursos Humanos en la maquila de nómina. Administrar recursos humanos es una labor constante que requiere de grandes esfuerzos.

Optimiza los procesos administrativos y fiscales con nosotros. Contáctanos.

El cargo Guía para mejorar el ambiente laboral: Factores psicosociales de riesgo apareció primero en Payrolling.

Dichas aportaciones que hacen el trabajador y el patrón por ley garantizan la seguridad social y conforman un patrimonio para el retiro, cesantía y vejez. En ese sentido, cada trabajador posee una cuenta individual.

Toda esta información periódica debe aparecer en el recibo de nómina con el concepto “IMSS” o “Seguro Social”. Aunque el cálculo requiere de muchos datos y podría ser abrumador por la cantidad de colaboradores, verás que es muy sencillo. Te explicamos el paso a paso

Cuotas del IMSS o deducciones

El IMSS proporciona 5 coberturas a los trabajadores inscritos al seguro social:

1. Seguro de enfermedades y maternidad.
2. Seguro de riesgos de trabajo.
3. Seguro de invalidez y vida.
4. Seguro de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez.
5. Guarderías y prestaciones sociales.

Entonces, las aportaciones obrero patronales cubren las primas de cada uno de estos seguros.

¿Cuánto hay que pagar?

Las empresas deben calcular el Salario Base de Cotización (SBC) del empleado para el cálculo de cuotas del IMSS. 

Además, se toma como referencia económica la Unidad de Medida de Actualización (UMA). En 2023, el valor diario de la UMA es de $103,74 pesos, el valor mensual es de $3,153 pesos y el anual es de $37,844 pesos. Estas cuotas se pagan entre el día 1 y 17 de cada mes (a mes vencido), no lo olvides.

Con esos datos se determina la prima a pagar para los cinco seguros mencionados. 

Cómo se calculan las cuotas del IMSS a pagar

La forma en la que se calcula el SBC es simple. Antes de empezar, considera:

• Salario base de cotización de cada empleado
• UMA
• Porcentajes fijados por la Ley del Seguro Social en cuanto a seguros y prestaciones sociales brindados a los empleados.

Primero se toma el salario anual del trabajador. El SBC es lo que cobra el empleado en un día. Dentro de este pago se incluyen las horas trabajadas, gratificaciones, comisiones, habitación y alimentación.

Cuando el salario del empleado es menor al salario mínimo aplicable, se toma en consideración el valor del salario mínimo como base para el cálculo de la cuota.

Cuando el salario supera la suma de UMA por 25 veces, se considera éste como último valor para el cálculo de la cuota.

La fórmula para calcular el SBC = SALARIO DIARIO X FACTOR DE INTEGRACIÓN

Para obtener el valor del salario diario se divide la suma que el empleado cobra entre la cantidad de días. Para el factor de integración se considera la fórmula:

FACTOR DE INTEGRACIÓN: (365 DÍAS DEL AÑO + (DÍAS DE VACACIONES X 25% DE PRIMA VACACIONAL) + DÍAS DE AGUINALDO ) / 365 DÍAS DEL AÑO

Ya obtenido el Salario Base de Cotización, se pasa a calcular las cuotas de la siguiente manera.

Seguro de riesgo de trabajo

Determina la clase de riesgo de trabajo. Esta información aparece en el Reglamento de la ley del seguro social en materia de afiliación, clasificación de empresas, recaudación y fiscalización y las clases.

Seguro de enfermedades y maternidad

La cuota fija por parte del patrón es del 20% de la UMA mensual. Para hacer los cálculos de prestaciones en dinero, se toma como referencia el salario base de cotización (SBC) del trabajador. Corresponde al trabajador: 0.250% del SBC y corresponde al patrón: 0.700% del SBC.

Seguro de invalidez y vida

Este seguro se cubre por ambas partes, tanto patrón como trabajador. Corresponde al trabajador: 0.625% del SBC y corresponde al patrón: 1.75% del SBC.

Seguro de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez

El patrón debe aportar, tanto para el retiro como para la vejez, una cuota de 6.150% del salario base de cotización del trabajador. 

Recuerda: a partir de enero de 2023 estas aportaciones patronales aumentan de manera gradual. En ese sentido, debes fijarte en la tabla establecida del Salario Base de Cotización del trabajador en la Ley del Seguro Social.

*Salario Mínimo

** Unidad de Medida y Actualización

Seguro de guarderías y prestaciones sociales

En el caso del seguro de guarderías y prestaciones sociales, el patrón debe cubrir el 1% adicional al salario base de cotización que tiene el trabajador.

Cómo se calcula para salario mínimo

Para el año 2023 quedó establecido el salario mínimo para la República Mexicana en $207.44 para el Área General. En la Zona Libre de la Frontera Norte,compuesta por 43 municipios de los estados de Baja California, Sonora, Chihuahua, Coahuila, Nuevo León y Tamaulipas, el pago mínimo diario fijado es de $312.41.

Vamos a tomar de ejemplo el sueldo diario en $207.44 para Julio, quien cumplió un año de antigüedad. Los datos a tomar en cuenta son los siguientes:

12 días de vacaciones.

Una prima vacacional de 25%

15 días de aguinaldo.

Ahora, para establecer el SBC necesitamos multiplicar el salario diario x factor de Integración.

El salario diario incluye los pagos realizados en efectivo de acuerdo a las horas trabajadas, gratificaciones, alimentación, habitación y comisiones, entre otros.

Si el salario del empleado es menor al salario mínimo aplicable, se toma el valor del salario mínimo como base para el cálculo de la cuota. Por el contrario, si el salario supera la suma de UMA x 25 veces, se tomará éste último valor para el cálculo de la cuota.

Salario Base de Cotización = (Salario anual total) / 365

SBC = 365 + 12 días de vacaciones *25% (prima vacacional) + 15 (aguinaldo) / 365

SBC = 383 / 365

SBC = 1.049 (monto a tomar como factor de integración)

Retomando, el salario de Julio es de $207.44 MXN diarios, al multiplicar este monto por el factor de integración (1.049) obtenemos su Salario Base de Cotización: $217.6 MXN al día. 

Por consiguiente, Julio tendrá registrado ante el IMSS, $217.6 MXN como salario diario.

Ahora bien, conforme a lo establecido en la Ley del Seguro Social, ante el pago de salario mínimo el patrón debe asumir el pago correspondiente. 

Artículo 36:

 “Corresponde al patrón pagar íntegramente la cuota señalada para los trabajadores, en los casos en que éstos perciban como cuota diaria el salario mínimo”.

También puedes revisar la Ley Federal del Trabajo. Ésta establece en su artículo 97 que: Los salarios mínimos no podrán ser objeto de compensación, descuento o reducción.

Conclusión

Con Payrolling el cálculo de cuotas del IMSS se hace en segundos gracias a su herramienta en línea y la información que debes tener de cada uno de tus colaboradores.

Para ello, hay que estar atento a la actualización anual de las tablas para el cálculo de las cuotas patronales de cesantía en edad avanzada; la cual tiene un incremento hasta el 2030. 

No sólo cambiaron las cuotas del IMSS, así que muy pendiente con la nueva versión del SUA. Debes actualizar la prima de riesgo de trabajo del IMSS y prestar atención a las modificaciones de salarios por el aumento de las vacaciones a partir de 2023.

Podemos ayudarte a agilizar esta labor de cálculo con el uso de nuestra herramienta en línea y también ofrecemos asesoría más el servicio de maquila de nómina. Contáctanos para conocer el alcance de nuestros servicios.

El cargo Paso a paso para el cálculo de cuotas del IMSS apareció primero en Payrolling.

Para empezar, una PyME suele tener recursos limitados en sus primeros años de actividad. Mismos que, en gran medida, se concentran en el pago de sueldos de los colaboradores, entre otras responsabilidades. 

Con el servicio de maquila de nómina para PyMEs la empresa optimiza el trabajo que corresponde al área de Recursos Humanos. Ya que no requiere de un nominista y tiene la garantía de un proceso de cálculo correcto en tiempo y forma. 

Te explicamos cómo funciona éste servicio especializado en PyMES y entenderás que de hecho son el tipo de empresas que más lo solicitan. Y es que resulta más ágil y económico contar con un aliado estratégico que se ocupe de este proceso.

¿Cómo se diferencia la maquila de nómina para PyMES y grandes empresas?

La maquila de nómina no se implementa de la misma forma para todas las empresas. Sus características y estructura son parte de la razón. También el tamaño de la empresa y volúmen de operaciones que multiplican esfuerzos en el departamento de RRHH determina cómo se realiza un plan del servicio. 

Como base, la maquila de nómina se ajusta a 4 elementos:

• Analizar la nómina.
• Diseñar la parametrización.
• Realizar pruebas en paralelo.
• Procesar la nómina y los servicios acordados.

En ese sentido, hay servicios de maquila de nómina como Payrolling by Consolidé que ofrecen diferentes opciones, incluyendo una herramienta digital completa para el cálculo de nómina.

A diferencia de las PyMEs, las grandes empresas pueden invertir en noministas y una herramienta digital resulta un gran apoyo. Esto puede que no sea suficiente para una empresa pequeña o mediana y el servicio de maquila de nómina es la mejor opción.

Lo recomendable es que desde que se crea una PyME se concrete el apoyo administrativo, contable y fiscal con un proveedor de servicios especializados. Así, la maquila de nómina hará que la empresa opere de forma óptima, sin riesgos y enfocada en el core de su negocio.

Delegar estos procesos a profesionales con la experiencia y herramientas tecnológicas, ayudarán a conquistar sectores del mercado, en los que las grandes empresas no prestan atención.

Dicho esto, para acordar el alcance y costo del servicio, la PyME contacta con un proveedor registrado ante el REPSE. Luego de revisar la documentación del proveedor y aceptar los términos del acuerdo, la PyME comparte la información de nómina de la empresa.

A esto le sigue el análisis general de la nómina del cliente, para conocer la profundidad del trabajo. También para revisar si existen costos ocultos o fallos en cálculos pasados.

Como resultado, todos los meses se notifica cualquier novedad para que el proveedor tenga los elementos que componen el cálculo de la nómina. A continuación explicamos el alcance de este servicio.

¿Qué puedes esperar de un servicio de maquila de nómina con Payrolling?

La maquila de las nómina para PyMEs es un apoyo externo que libera a tu departamento de Recursos Humanos en tiempo y responsabilidades. La tarea administrativa, contable y fiscal que conlleva el cálculo de nómina es compleja y minuciosa.

De ahí que un servicio especializado sea tan importante. Tendrás un equipo con experiencia que te garantiza el papeleo correspondiente ante los distintos entes regulatorios; se evitan errores; se logra la puntualidad de los pagos y la empresa cumple con todas las normativas.

A continuación detallamos lo que incluye el servicio de maquila con Payrolling:

Cálculo de nómina

Usualmente el pago a los empleados es quincenal. Sin embargo, existen diversos períodos de pago (semanal, catorcenal, mensual). 

Como mencionamos al inicio, al contratar la maquila de nómina debes entregar la información y documentación necesaria para configurar las modalidades de pago.

Los contratos son clave para el inicio del cálculo de nómina para PyMES; puesto que en ellos se detalla la información de la empresa y la del empleado así como el sueldo y prestaciones acordadas por ambas partes.

Reportes de nómina

Mediante este documento tu empresa tendrá los detalles de los pagos efectuados a los colaboradores durante un periodo de tiempo específico.

En el reporte de nómina se incluyen datos como: el salario base, deducciones, prestaciones, horas trabajadas, impuestos y toda compensación adicional. 

Este documento resulta vital para la empresa por dos razones: te permite llevar un control y así cumplir con las obligaciones legales y fiscales. Además, puedes evaluar la eficiencia laboral y el gasto salarial por departamento.

Cálculos de cuotas de seguridad social

Para determinar las cuotas de seguridad social es necesario determinar el Salario Base de Cotización (SBC) de cada empleado. Para ello se toman en cuenta las prestaciones y el cambio de días de vacaciones de los trabajadores por cada año de servicios (que modifica el factor de integración).

Con la información del SBC de cada empleado se determinan las cuotas obrero-patronales, para:

• Prima de riesgo.
• Enfermedad y maternidad.
• Invalidez y vida.
• Retiro, cesantía en edad avanzada y vejez.
• Guardería.
• Infonavit.

Para las retenciones se toma como referencia económica la Unidad de Medida de Actualización; con la cual se determina el pago de las obligaciones, multas, impuestos, deducciones personales y créditos del INFONAVIT.

En 2023 la UMA quedó de la siguiente manera: Diario: $103.74; mensual: $3153.70

y anual: $37,844.

Captura de incidencia faltas, incapacidades, permisos

Las incidencias han de quedar registradas y bien identificadas para el cálculo del período correspondiente. Hay varios tipos de incidencias, previstas y no previstas. Entre ellas:

• Accidentes laborales
• Retardos
• Ausencias
• Enfermedad
• Descuentos
• Bonificaciones
• Vacaciones
• Periodo de lactancia
• Incapacidad por maternidad
• Créditos INFONAVIT y FONACOT

Timbrado ilimitado

La validación de la nómina digital mediante una firma electrónica o timbre es un requisito del SAT. 

Con el timbrado se confirma que toda la información y el cálculo ha sido verificado por la institución. Recordemos que a partir del 1 de abril de 2023 todas las empresas están obligadas a emitir facturas de nómina 4.0, es decir, el Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI). 

Este paso de timbrado de nómina se efectúa una vez finalizado el ejercicio de cálculo de nómina.

Al tener contratado el servicio de maquila de nómina, el proveedor (en este caso Payroll by Consolidé) incluye este trámite de manera ilimitada.

Determinación de pago SUA

Los patrones con 5 o más trabajadores están obligados a autodeterminarse usando el Sistema Único de Autodeterminación. Para ello, el proveedor de servicios especializados utiliza la información que proporciona el IMSS e información de los movimientos e incidencias que afectan a los trabajadores. 

A través de dicho sistema se determinan los importes y conceptos para el pago de las cuotas obrero-patronales por conceptos de IMSS, Retiro, Cesantía y Vejez e INFONAVIT.

Movimientos de empleados en IMSS (altas, bajas, modificaciones y variables)

Todas las modificaciones que se generan dentro de un periodo determinado deben considerarse en el cálculo. De ahí la importancia de registrar y notificar cualquier movimiento de empleados al proveedor, para el correcto cálculo de nómina de cada empleado.

Entre los movimientos están: alta o baja ante las entidades de seguridad social, como el IMSS o el Infonavit. También reingresos, cambios de salarios, la incapacidad laboral.

Acceso a plataforma para descargar reportes y subir incidencias

Las PyMEs se benefician enormemente de tener acceso a una plataforma digital especializada en el cálculo de nóminas. Con esta herramienta se agiliza el proceso de nóminas; al tiempo que se garantizan los montos y tiempos de pagos.

De esa forma, serán los requerimientos del cliente los que determinen el tipo de servicio más conveniente para la empresa. En este caso, Payrolling by Consolidé ofrece el servicio de maquila de nómina y pone también a disposición el acceso a su herramienta digital en línea, ideal para pequeñas y medianas empresas.

También permite un seguimiento en tiempo real de la nómina, a fin de descargar y subir incidencias; así como el acceso desde cualquier dispositivo.

Captura de movimientos de empleados de altas, bajas, modificaciones de salarios

También es importante destacar que la PyME deberá de avisar con anticipación cualquier alta o baja de un empleado así como las incidencias. Con ello, el proveedor de la maquila de nómina para PyMEs tendrá un mejor control del cálculo de nómina.

Reporte de Acumulado nómina mensual RCC

Es importante mantener un registro con el detallado de los sueldos y salarios de los colaboradores. La información debe incluir los conceptos por percepciones y deducciones. 

Con el acumulado de nómina tienes la suma global de todos los conceptos según los listados por periodicidad con la que se generan las nóminas. Entre ellos, la suma de los sueldos y salarios, pago de ISR, cuotas de IMSS, entre otros.

Reporte de acumulado para ISN RCC

Con el reporte de acumulado de nómina realizas el pago de Impuesto Sobre Nómina; que corresponde efectuar de manera mensual. 

Cumple con tus obligaciones fiscales sin retrasos ni errores. El reporte acumulado sirve además para autocorrecciones por medio de conciliaciones de sueldos y salarios.

Reportes de nómina puede ser quincenal o semanal RCC

Independientemente de la periodicidad de la nómina (mensual, quincenal o semanal), los reportes son necesarios en caso de revisión por parte de la autoridad. Se solicitan los acumulados de nómina y los CFDIS de los mismos.

Entrega de líneas de captura

Tu proveedor se ocupa de la emisión de línea de captura; esa clave alfanumérica de 20 posiciones que proporciona el GDF. Con ella se identifica el concepto del pago, fecha de vencimiento e importe.

Entregas de cédulas de liquidación y disco SUA

De esta manera la empresa podrá realizar el pago puntual de sus formatos del IMSS.

Conclusión

Con el proveedor adecuado, tu empresa logrará aprovechar al máximo los servicios de especialistas en nómina y la tecnología. 

Sea que tu empresa no cuenta con un área de recursos humanos o que la persona que se encarga del pago de nómina tiene más responsabilidades, tercerizar la gestión de nómina es la mejor opción.

Y si el personal de RRHH o contabilidad no cuenta con capacitación especializada, es momento de evaluar los costos de inversión. Toma en cuenta que ante períodos donde el personal que gestiona la nómina se satura de trabajo, todo se ralentiza en el departamento.

Payrolling by Consolidé fungirá como tu área operativa de nómina, para el cálculo efectivo y puntual de salarios. Cumple con pagos y depósitos de sueldos, bonos y préstamos. Te garantizamos la retención de impuestos y prestaciones, cumpliendo las disposiciones legales.

Además, gracias a nuestra herramienta en línea podrás tomar mejores decisiones presupuestarias y de planificación, al tiempo que cumples con tus obligaciones.

En Payrolling te guíamos y asesoramos para ofrecerte el servicio especializado que se adapta a los requerimientos de tu organización. Optimiza los procesos de gestión de nómina con los mejores servicios. Contáctanos.

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Con los censos del INEGI, tú como dueño de un negocio tienes acceso a múltiples herramientas estadísticas para poder hacer una planeación a corto, mediano y largo plazo. ¿Por qué? Tienen cobertura geográfica a nivel local, regional y nacional en más de 700 actividades económicas. 

Censos económicos 2019

Esta operación de recolección de datos del país empezó en 2017 con la elaboración de documentación de necesidades. Un cambio importante dentro del censo económico 2019 fue que por primera vez se incluyó información sobre:

• Edad y esperanza de vida de los establecimientos
• Uso de tecnologías de la información
• Principales problemas que enfrentan los negocios al desarrollar su actividad
• Destino del financiamiento
• Uso de registros contables
• Capacitación del personal
• Nivel de estudios
• Permanencia del personal
• Rotación del personal

Resultados de los censos económicos 2019

Según el comunicado de prensa del INEGI para los censos económicos 2019:

• En 2019 había 6.3 millones de establecimientos
• Hay más de 36 millones de personas ocupadas
• Establecimientos tamaño micro: 94.9%
• PyMES: 4.9%
• Grandes 0.2%
• Las PyMES aportan 30.7% del personal ocupado como valor agregado al país
• 62.6% de los establecimientos son informales
• Las manufactureras aportan 32% del valor agregado al país
• Comercio aporta 21.4%
• Servicios privados no financieros 20.8%
• Minería 9.5%
• Sector de electricidad 2.2%
• Actividades restantes (construcción, pesca, transportes y servicios financieros): 14.3%
• Los establecimientos grandes aportan 54.7% del valor agregado
• Dentro de los principales problemas que tanto grandes empresas como PyMES mencionaron son la inseguridad, altos gastos y altos impuestos
• De las ventas por internet, el 18.7% las realizan las PyMES por línea
• Uno de cada 5 establecimientos de PyMES declaró tener ventas por internet
• Uno de cada 4 establecimientos grandes declaró tener ventas por internet

¿Qué son los censos económicos?

Los censos económicos son una fuente de información económica básica provista por el INEGI. Se trata de una fuente completa y detallada de las actividades económicas en México. Su importancia radica en que son una fuente de información para la toma de decisiones, análisis e investigación. Y en pocas palabras, los censos son de mucha utilidad para el sector privado y público.

¿Sabías que el primer Censo Económico del INEGI se llevó a cabo en 1930? Fue un censo industrial que propició la idea de la realidad del desarrollo económico de esas fechas. A partir de 1989, el INEGI es el encargado de realizarlos y desde 1951, son realizados cada 5 años. 

Los censos económicos se llevan a cabo cada 5 años, el último como lo mencionamos anteriormente fue en 2019. El INEGI lleva a cabo un proceso largo de documentación, procesamiento y difusión de todos los censos para el adecuado manejo e interpretación de datos. A continuación te compartimos el ciclo de los censos económicos:

1. Documentación necesaria
2. Diseño
3. Construcción
4. Captación
5. Procesamiento
6. Análisis
7. Difusión
8. Evaluación

Para los censos económicos del 2024, el proceso de documentación inició en 2022. A partir de la evaluación de los censos económicos 2019 (2021) se inició el ciclo de los censos económicos 2024.

Características de los censos económicos

Gracias a los censos económicos INEGI, los consultantes podrán obtener información de la geografía económica a nivel:

• Nacional
• Estatal
• Municipal
• Regional
• Por localidad
• Por AGEB
• Por manzana

Por otro lado, los censos económicos cubren todas las unidades económicas. El INEGI emplea el Sistema de Clasificación Industrial de América del Norte (SCIAN) para el análisis de las actividades económicas (por sectores, subsectores, ramas, subramas y clases). 

¿Por qué se hacen los censos económicos del INEGI?

Uno de los objetivos principales de realizar los censos económicos es la obtención de información estadística que permita elaborar indicadores económicos. Con ellos, los negocios y empresas en México tienen datos para decidir cómo y en qué van a invertir su dinero así como:

• Qué producir
• Dónde comprar
• En qué lugares se encuentra su mercado
• Dónde se encuentran sus proveedores

Específicamente, los censos económicos, ayudan a obtener información por distintos enfoques como:

• Sexo del personal ocupado (mujeres y hombres)
• Por formalidad e informalidad de los negocios
• Por medios de pago (efectivo, tarjeta, transferencia)
• Por forma de organización (único, matriz o sucursal, fijo, semifijo y actividad en vivienda)
• Por características del personal ocupado
• Por características y manejo del negocio
• Por tamaño de la unidad económica (micro, pequeña, mediana y grande)
• Por año de inicio de operaciones
• Por categoría jurídica
• Por empresa
• Por tipo de comercio electrónico
• Por uso de tecnologías y comunicaciones
• Por tipo de actividad económica
• Por problemática que enfrentan los negocios
• Por tipo de mercado (nacional o extranjero)
• Por uso de sistemas contables
• Por fuente de financiamiento (bancos, cajas de ahorro, proveedores)

Con ello, el INEGI busca desarrollar herramientas que permitan más competitividad en México, a nivel local, regional y nacional. En resumen, los censos económicos aporta:

1. Información
2. Información con valor y detalle geográfico
3. Información con altos niveles de desagregación sectorial
4. Información básica para la actualización de la infraestructura estadística en materia económica
5. Información para el sector académico, privado, social y organismos internacionales
6. Información para estudios y evaluación de políticas públicas

Censos económicos 2024

Durante el mes de abril de 2023, el INEGI inició la recolección de información para la Prueba Piloto de los Censos Económicos 2024. Representantes del Instituto visitaron distintos establecimientos a lo largo de la República. El objetivo es obtener la información y datos para los censos económicos 2024, que tendrán datos obtenidos del 2023.

Para el segundo semestre del 2024, los representantes del INEGI empezarán la recabación de información. A nivel nacional, se estima que hay alrededor de 6.6 millones de unidades económicas. Este año, el INEGI recorrerá:

• 11 corredores turísticos
• 5,800 localidades urbanas
• 1.7 millones de manzanas
• 262 parques industriales

Para los censos del 2024, el INEGI inició su proceso en 2022 y ejecutará su ciclo como se detalla a continuación:

• 2022: Documentación de necesidades
• 2023: Diseño
• 2023 al 2024: Captación
• 2024 al 2025: Procesamiento y análisis
• 2025 al 2026: Difusión y evaluación

Los censos económicos 2024 tendrán información básica para la actualización de la infraestructura estadística en materia económica. Contarán con actualización al 100%, índices de precios, sistema de cuentas nacionales, actualización del marco geoestadístico, insumo de planeación para el censo y conteo de la población y vivienda.

En Payrolling estaremos informando sobre la actualización de los censos económicos 2024. Con ello tendrás acceso a la última información para beneficiar a tu negocio.

El cargo Descubre cómo los Censos económicos del INEGI pueden potenciar tu estrategia apareció primero en Payrolling.

Tan solo en 2021, según la Asociación para la Inversión de Capital Privado en América Latina, se desplegaron $15,900 millones de dólares de inversión. México junto con Brasil y Colombia, captaron el 77% de la inversión. No sólo se trata del financiamiento que logran, también del impulso económico que aportan al país.

Hoy profundizaremos sobre la importancia de las startups en la economía mexicana, sus tipos y sectores con mayor crecimiento.

¿Cómo impulsan el crecimiento de la economía?

México ha experimentado un crecimiento en el número de startups desde 2010 y 2011. Esto se debe principalmente a que antes de esos años, las venture capital no se animaban a entrar al mercado latinoamericano. Una de las primeras fue 500 Global.

Hoy en día, México sólo se encuentra por detrás de Brasil en cuanto a inversión y en el mercado de las startups, según PwC. También es uno de los países más atractivos en América Latina.

Según Startupleable, LAVCA vía PwC, en 2015 se logró una inversión de 62 millones de dólares, para el siguiente año tuvo un crecimiento de más del 100% y para 2019, en México las startups recibieron una inversión de $649 millones de dólares.

Según Startup Blink, en 2023, México cuenta con 472 startups. Aunque es importante destacar que el número total de startups en México puede variar debido a los distintos accesos a financiamiento y al interés de las venture capital para invertir.

Aportaciones a la economía mexicana

Estas empresas innovadoras han logrado evolucionar distintos sectores económicos (principalmente tecnologías de la información, servicios financieros y fintech) y contribuir significativamente a la economía mexicana. Según PwC en su reporte Mexican Startup Ecosystem, las más grandes están valuadas entre los 10 y 100 millones de dólares.

Otra importante aportación, es que las startups, junto con las PyMES, generan hasta 70% de empleos en el país. Para los consumidores mexicanos, una aportación importante es que las startups abren el mercado en cuanto a nuevas opciones de productos y servicios.

Las startups sólidas se caracterizan por contar con un equipo experimentado y estable, así como por tener productos o servicios consolidados. Esto les permite generar un aporte significativo en términos de empleo, desarrollo tecnológico y generación de ingresos. desarrollo de nuevos productos o servicios.

Además, las startups sólidas pueden atraer inversionistas extranjeros o venture capital que buscan invertir en compañías emergentes con un alto potencial de crecimiento. Tan sólo en 2022, las inversiones en startups en México aportaron un 0.29% al PIB nacional, según Forbes. Por otro lado, en 2021, los inversionistas de venture capital aportaron 3,770 millones de dólares.

Sectores más destacados de las startups en México

Desde 2010, las startups en México lograron conseguir financiamiento para impulsar su crecimiento. Hay distintos sectores que se han visto beneficiados como:

• Agricultura
• Belleza y bienestar
• Transporte y movilidad
• Tecnologías de la información
• Servicios empresariales
• Servicios financieros

Según Crunchbase vía PwC, el 26% de la distribución de startups corresponde al sector de tecnologías de la información.

¿Qué es una startup?

Una startup es una empresa recién creada, con un modelo de negocio innovador, desarrollo ya sea de productos o servicios atractivos y únicos para el mercado y escalable que busca tener éxito a largo plazo.

La mayoría de las startups que comercializan productos o servicios están enfocadas en el uso de tecnologías emergentes y/o soluciones digitales que de una u otra forma facilitan la vida de sus clientes.

Un punto importante para conocer la diferencia entre startup y PyME es que la primera tiene un modelo de negocio que no tiene restricciones o limitaciones para su crecimiento.

¿De dónde proviene el término?

El término, aunque parezca relativamente nuevo, se utilizó por primera vez en 1851 en un artículo publicado en un periódico estadounidense. Se empleó el término startup para referirse a un nuevo negocio o empresa.

Sin embargo, la palabra startup empezó a tomar más forma en la década de los 1920s a 1930s cuando Estados Unidos experimentó un crecimiento económico a la par de la creación de nuevas empresas.

Para las décadas de los 70s y 80s, el ecosistema moderno de las startups empezó a tomar más forma. En estas épocas se fundaron empresas como Apple y Microsoft.

Ahora que conoces un poco de los antecedentes, veamos las características de las startups, tipos y su contribución a la economía.

Características de una startup

Las principales características que definen a una startup son:

• Innovación
• Enfoque en resultados
• Capacidad de cambio
• Cuidado de recursos económicos
• Uso de recursos eficientes
• Sustento tecnológico y digital
• Escalables

La mayoría de las startups se especializan en alguna tecnología o servicio que les permite ofrecer productos únicos y disruptivos. Estas empresas también se caracterizan por su rapidez en la toma de decisiones, así como por sus recursos limitados. Debido a estas cualidades, las startups pueden ser una fuente importante de innovación para la economía.Además, las startups mexicanas tienen la ventaja de contar con una base de talento y recursos locales que les permite aprovechar al máximo el ecosistema emprendedor del país.

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En México se contempla una semana laboral de 5 o 6 días, sin embargo, existen industrias o sectores económicos que necesitan a su fuerza laboral durante los domingos.

Aquí conocerás los aspectos más importantes de la prima dominical, cuándo se paga, cuánto corresponde y mucho más.

¿Qué es la prima dominical?

La prima dominical es una prestación laboral por Ley que deben recibir aquellos trabajadores que deban trabajar los domingos. Es una compensación adicional del 25% de lo que recibe el trabajador por un día ordinario de trabajo.

Para hablar de esta prestación debemos remitirnos a lo que dicta el marco legal en el país. Tanto la Ley Federal del Trabajo como la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos estipulan un día de descanso por cada seis de trabajo.

La LFT en su capítulo III “Días de descanso”, artículo 69 dicta que:

Por cada seis días de trabajo disfrutará el trabajador de un día de descanso, por lo menos, con goce de salario íntegro.

Por otro lado, cuando el trabajo requiera una labor continua, tanto el patrón como el empleado pueden tener un común acuerdo para elegir el día descanso, según el artículo 70 de la LFT:

En los trabajos que requieran una labor continua, los trabajadores y el patrón fijarán de común acuerdo los días en que los trabajadores deban disfrutar de los de descanso semanal.

El artículo 71 menciona que se hará lo posible para el día de descanso semanal sea el domingo y cuando un trabajador tenga que prestar sus servicios durante este día, tiene derecho a una prima dominical del 25% por lo menos, sobre su salario ordinario por día de trabajo:

En los reglamentos de esta Ley se procurará que el día de descanso semanal sea el domingo. Los trabajadores que presten servicio en día domingo tendrán derecho a una prima adicional de un veinticinco por ciento, por lo menos, sobre el salario de los días ordinarios de trabajo.

Un punto importante de la LFT que debes considerar como patrón es el siguiente: no podrás obligar a tus trabajadores a laborar en sus días de descanso. Debes conseguir un acuerdo mutuo. Esto se debe a que el artículo 73 de la LFT dicta que si se obliga a lo anterior, deberás pagar un salario doble por el servicio prestado:

Los trabajadores no están obligados a prestar servicios en sus días de descanso. Si se quebranta esta disposición, el patrón pagará al trabajador, independientemente del salario que le corresponda por el descanso, un salario doble por el servicio prestado.

Ahora que ya sabes qué es la prima dominical, vamos a explicarte su importancia, cómo calcularla y cómo pagarla.

Importancia de la prima dominical

Según la LFT, se procurará que los días de descanso de los trabajadores sean los domingos. Cuando la industria o sector económico lo requiera, se puede laborar este día pero con su correspondiente pago de la prima. También, si por contrato se tiene estipulado que el día de descanso cae en domingo y requieres de los servicios de tus trabajadores, es importante que sea mediante acuerdo mutuo.

La importancia de la prima dominical para los patrones recae en que es una prestación laboral por Ley. Debes cumplirla y pagarla.

Cómo se calcula

La prima dominical se calcula de forma muy sencilla. Recuerda que corresponde al 25% como mínimo del total que recibe el empleado por un día de trabajo regular. Entonces, para calcularla, ten en consideración el monto del salario diario de tu empleado. 

Veamos un ejemplo práctico:

Salario mensual: 17,500 pesos mensuales

Jornada laboral: 6 días

Salario diario del trabajador: 17,000/30= $583.33 pesos por día 

Domingos trabajados: 1 

Con estos datos, ahora calcularemos la prima dominical.

Prima dominical= $583.33 x 0.25

Prima dominical= $145.83 pesos 

Después procedemos a multiplicar la prima dominical por los días domingos trabajados. En nuestro ejemplo, es 1.

Prima dominical= $145.83 x 1 = $145.83 pesos 

Cuando llegue el momento de calcular la nómina de este trabajador, sumarás por concepto de prima dominical la cantidad de $145.83 pesos 

Cómo se paga la prima dominical

La prima dominical se paga dependiendo de si el colaborador efectivamente trabaja los domingos y cuando se hace el pago de nómina. Es considerada como un pago extra por ende considéralo dentro de retribuciones adicionales en tu nómina. 

Otro punto importante es que dentro del recibo de nómina debe reflejarse junto con el cálculo del salario diario así como su porcentaje aplicado del 25%. A la par, dicha prima dominical debe reflejarse acorde a tu periodicidad de nómina (semanal, catorcenal, quincenal o mensual). 

¿Cómo influye en tu gestión de nómina?

La prima dominical forma parte de la retribución que los patrones deben otorgar a sus trabajadores. El pago de esta prima va ligado al cálculo y gestión correctos de la nómina, por lo que es importante tenerla en consideración siempre que requieras que tus trabajadores laboren los domingos.

Conclusión

La prima dominical es una prestación laboral que los trabajadores deben recibir de acuerdo con la Ley Federal del Trabajo cuando se labora en domingo. Por ende, es importante tener en cuenta durante el cálculo de nómina para asegurarse de cumplir con las obligaciones laborales.

Realizar el cálculo y pago de esta prima manualmente implica un proceso lento y con margen de errores. Por ello, utilizar herramientas automatizadas para el cálculo y pago de nómina como Payrolling es la mejor solución. Contáctanos y descubre qué tan fácil es gestionar tu nómina desde nuestra app o desktop.

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En esta guía básica, te contaremos todo lo que necesitas saber de las prestaciones laborales en México.

Prestaciones laborales en México

Las prestaciones laborales son beneficios por Ley que los empleadores proporcionan a sus trabajadores. Entre las principales prestaciones se encuentran la seguridad social, aguinaldo, primas vacacionales, indemnización por despido y más.

A partir de que el trabajador empieza a trabajar ante una organización, el primero tiene derecho a acceder a las prestaciones laborales. La Ley Federal de Trabajo establece dos tipos de prestaciones, las de ley y aquellas superiores a la ley. Éstas últimas son beneficios extras que el patrón decide otorgar y no son obligatorias, por ejemplo un seguro de gastos médicos mayores o bonos por cumplimiento de objetivos.

Prestaciones laborales por ley

A continuación repasaremos todas las prestaciones laborales por ley a la que tienen derecho tus trabajadores.

Aguinaldo

El aguinaldo es una prestación laboral que se otorga a los trabajadores al final de cada año. Esta prestación forma parte de lo establecido dentro del artículo 87 de la LFT:

Los trabajadores tendrán derecho a un aguinaldo anual que deberá pagarse antes del día veinte de diciembre, equivalente a quince días de salario, por lo menos. Los que no hayan cumplido el año de servicios, independientemente de que se encuentren laborando o no en la fecha de liquidación del aguinaldo, tendrán derecho a que se les pague la parte proporcional del mismo, conforme al tiempo que hubieren trabajado, cualquiera que fuere éste.

Esta prestación laboral debe pagarse antes del día 20 de diciembre de cada año y por ahora, deberá corresponder a 15 días del salario del trabajador que cuente con más de un año dentro de la empresa. Para aquellos que no han finalizado el año de trabajo, el cálculo del pago del aguinaldo es proporcional.

Días de descanso obligatorios

Según los artículos 73 y 74 de la LFT, los trabajadores tienen derecho a días de descanso obligatorios:

Los trabajadores no están obligados a prestar servicios en sus días de descanso. Si se quebranta esta disposición, el patrón pagará al trabajador, independientemente del salario que le corresponda por el descanso, un salario doble por el servicio prestado.

Los días de descanso obligatorio son 

1. El 1o. de enero
2. El primer lunes de febrero en conmemoración del 5 de febrero
3. El tercer lunes de marzo en conmemoración del 21 de marzo
4. El 1o. de mayo; 
5. El 16 de septiembre
6. El tercer lunes de noviembre en conmemoración del 20 de noviembre
7. El 1o. de diciembre de cada seis años, cuando corresponda a la transmisión del Poder Ejecutivo Federal
8. El 25 de diciembre
9. El que determinen las leyes federales y locales electorales, en el caso de elecciones ordinarias, para efectuar la jornada electoral.

Prima de antigüedad

La prima de antigüedad establece que un trabajador podrá acceder a un importe de 12 días de salario por cada año de servicios en una organización. Es importante que consultes los artículos 485 y 486 de la LFT. 

Prima dominical

Los trabajadores mexicanos reciben una prima dominical por cada domingo trabajado. Esto se aplica tanto para los empleados de jornada diurna como para los de la jornada nocturna. Se establece esta prestación laboral dentro del artículo 71 de la LFT:

En los reglamentos de esta Ley se procurará que el día de descanso semanal sea el domingo. Los trabajadores que presten servicio en día domingo tendrán derecho a una prima adicional de un veinticinco por ciento, por lo menos, sobre el salario de los días ordinarios de trabajo.

Se trata de la prestación laboral que dicta que sí un trabajador tiene que colaborar en un domingo, el patrón tiene la obligación de pagar como mínimo un 25% adicional al salario de sus días normales de trabajo.

Prima vacacional

Dentro de las prestaciones laborales por ley en México tenemos la prima vacacional. Es un ingreso extra al sueldo del trabajador para disfrutar su periodo de vacaciones. Podemos encontrar su marco legal dentro del artículo 80 de la LFT:

Los trabajadores tendrán derecho a una prima no menor de veinticinco por ciento sobre los salarios que les correspondan durante el periodo de vacaciones.

Por ahora, los trabajadores en México tienen derecho a una semana de vacaciones pagadas por año. 

Licencias por maternidad, periodo de lactancia, paternidad o adopción

Las trabajadoras en México tienen acceso como parte de sus prestaciones laborales a licencias por maternidad, periodo de lactancia o licencia por adopción. Por su parte, los trabajadores tienen licencia por paternidad o adopción. 

Para las mujeres trabajadoras se establece dentro del artículo 170 de la LFT:

1. Durante el periodo de embarazo no realizarán actividades que exijan esfuerzos considerables y que signifiquen un peligro para la gestación o su salud
2. Disfrutarán de un descanso de 6 semanas anteriores y 6 posteriores al parto (a solicitud de la trabajadora con autorización médica). Si el hijo nació con alguna discapacidad o requieran de atención médica, se podrá disfrutar de 8 semanas posteriores al parto

Dentro de las licencias por periodo de lactancia se establece por un término de 6 meses, con dos reposos extraordinarios por día de media hora cada uno o la reducción de una hora dentro de la jornada laboral con previo acuerdo con el patrón.

Las licencias de adopción establecen que se podrán gozar de 6 semanas de descanso con goce de sueldo posteriores al día que sea recibido el menor. 

Finalmente, para la licencia por paternidad, ya sea por nacimiento o adopción, los padres tendrán acceso a 5 días laborales con goce de sueldo.

Seguridad social

Una de las prestaciones laborales más importantes es el acceso a la seguridad social. Para los trabajadores que laboran en empresas privadas, el IMSS es aquel que ofrece servicios de salud, incapacidades por riesgos de trabajo.

Dentro de la seguridad social podemos encontrar prestaciones como:

• Atención médica
• Cesantía y vejez
• Enfermedades y maternidad
• Guarderías y prestaciones sociales
• Invalidez y vida
• Riesgos de trabajo
• Gastos médicos de pensionados

Reparto de utilidades o PTU

El reparto de utilidades o participación de los trabajadores en las utilidades en una empresa está establecido por los artículos 117 al 131 de la LFT. Es un incentivo otorgado por la organización para estimular la productividad de los trabajadores.

El reparto de utilidades se debe realizar a más tardar los 60 días después de la fecha en que deba pagarse el impuesto anual, entre mayo y junio.

Vacaciones

Según los artículos 76 al 81, se establece una de las prestaciones laborales más importantes: vacaciones. Gracias a la Reforma de la Ley Federal de Trabajo, el trabajador con un año cumplido en una empresa podrá tener acceso a 12 días de descanso. Y dichos días aumentarán dos días más de vacaciones por cada año subsecuente hasta llegar a los 20 días.

Para aquellos trabajadores que cumplan con 6 años de antigüedad en una empresa, se aumentan dos días por cada 5 años de servicio.

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La declaración anual es un requisito obligatorio ante el Sistema de Administración Tributaria (SAT). Dicho ente tiene la facultad de imponer sanciones económicas, así como aplicar recargos y cobrar intereses sobre los impuestos no pagados o declarados incorrectamente.

Además, en casos graves de evasión fiscal o fraude, el SAT puede iniciar procesos penales. Para saber más del monto de las multas y la gravedad de incumplir según las infracciones establecidas, sigue leyendo.

Multas fiscales, ¿qué son?

Las multas fiscales son sanciones de carácter económico impuestas por el SAT al contribuyente que incumple con sus obligaciones fiscales. 

Como dijimos al inicio, se debe realizar la declaración anual en tiempo y forma, porque también es motivo de sanción cumplir de forma incorrecta con dichas obligaciones.

¿Por qué se pagan las multas fiscales?

Son razón de multa ante el SAT las siguientes situaciones:

Omisión de declaraciones

Se considera una multa fiscal de fondo, ya que quien causa un impuesto está obligado a su pago, mediante una declaración. En ese sentido, la empresa que omite realizar el trámite cae en incumplimiento del adeudo.

Presentación extemporánea de declaraciones fiscales

El SAT cuenta con un sistema automatizado por lo que al momento de hacer la declaración queda registrada la fecha y hora. Debes prestar atención a la fecha límite, porque si bien suelen publicarse prórrogas, intentar cumplir a última hora puede acarrear errores. 

Errores en declaraciones fiscales

Sabemos que es tedioso ejecutar el trámite, pero necesitas revisar cada uno de los datos que vayas llenando en la declaración, para evitar repetir el proceso. Eso y que te tocará pagar la multa por datos incorrectos, de acuerdo al Código Fiscal de la Federación.

La multa por errores va de los 10 mil a 50 mil pesos, dependiendo de la cantidad de datos que estén diferentes, equivocados o incompletos, tanto en tus declaraciones como en el resto de tus obligaciones fiscales.

Incumplimiento de obligaciones

Durante el fin de año, toda empresa debe realizar su cierre fiscal para dar paso a su declaración anual. Ésta debe presentarse, a más tardar, el último día de marzo del año siguiente. 

De no cumplir, el SAT procede a aplicar directamente una multa, teniendo que cubrir el monto de: impuesto corriente, recargos, actualizaciones y multa.

Evasión fiscal

La evasión fiscal se da cuando no se realiza el pago de los impuestos correspondientes; producto de la ocultación de los ingresos o de información. Es decir, la empresa debe realizar su declaración anual de impuestos y los reportes ante el IMSS, ISSSTE, INFONAVIT y STPS de los contratos, prestaciones, sueldos y salarios de sus colaboradores. 

En México, existe un marco jurídico que establecen las reglas, tipificaciones, definiciones y multas de la evasión fiscal. Entre los artículos que tratan éste delito se encuentran:

• Artículo 3 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
• Artículo 26, artículo 71, artículo 72, artículo 75, artículo 108 y artículo 109 del Código Fiscal de la Federación
• Artículo 11 Bis del Código Penal Federal

Fraude fiscal

Se conoce como fraude fiscal el acto de no pagar las contribuciones presentando documentos y declaraciones falsas para. Es un tipo de evasión fiscal que se realiza con premeditación; y puede llegar a ser penada con la cárcel.

Multas fiscales

De acuerdo con el Código Fiscal de la Federación (CFF), pasamos a describir los escenarios en donde aplican las multas fiscales y según el sector empresarial.

No presentación de declaración fiscal

Siendo esto una obligación, en caso de que no cumplas con la presentación de tu declaración anual ante el SAT, la empresa puede ser acreedora de dos tipos de multas: por no presentar tu Declaración Anual y otra por cada una de las obligaciones incumplidas. Según el artículo 82 del Código Fiscal de la Federación:

• El monto de la multa por cada obligación fiscal no declarada va de los mil 810 pesos a los 22 mil 400 pesos.
• El monto de la multa por no realizar la declaración anual en tiempo y forma va de mil 810 pesos a los 44 mil 790 pesos.
• El monto de la multa por no avisar las compensaciones va de los 17 mil 190 pesos a los 34 mil 350 pesos.
• Por no presentar la declaración por internet, realizarla fuera del plazo o no cumplir con los requerimientos puede derivar en una multa que va de los 18 mil 360 pesos a los 36 mil 740 pesos.

Otras de las sanciones por no declarar tus impuestos incluyen la opinión negativa del SAT en tu Constancia de Cumplimiento de Obligaciones Fiscales; así como el cobro actualizaciones y recargos al pagar fuera de tiempo los impuestos, o la inhabilitación del Certificado de Sello Digital para tu firma electrónica o e.firma.

Instituciones financieras

Infracciones cometidas por las entidades financieras y sociedades cooperativas de ahorro y préstamo, en relación a las obligaciones a que se refieren los artículos 32-B, 32-E, 40-A, 145, 151 y 156-Bis de este Código (CFF: Art. 32B) (CFF: Art. 32E) (CFF: Art. 40A) (CFF: Art. 145) (CFF: Art. 151) (CFF: Art. 156 bis), las siguientes:

Entre las multas que pueden acarrear, una de las más altas es de 800 mil a 1 millón de pesos, por cada contrato celebrado o cuenta financiera que incumpla determinados requisitos establecidos en el CFF.

Revelación de esquemas reportables

Es una infracción relacionada con la revelación de esquemas reportables, cometida por un contribuyente. De las multas aplicables destacamos: no informar al SAT cualquier cambio que suceda con posterioridad a la revelación del esquema reportable. Por esta causa aplica un monto de sanción entre 221 mil 900 a 2 millones 219 mil pesos.

Hidrocarburos

Para las personas que fabriquen, produzcan, procesen, transporten, almacenen (incluyendo almacenamiento para usos propios) distribuyan o enajenen cualquier tipo de hidrocarburo o petrolífero, se les impondrán las siguientes multas:

• De 3 a 5 millones de pesos, por no contar con los equipos y programas informáticos para llevar los controles volumétricos referidos en el Artículo 28, fracción I, apartado B, del Código Fiscal de la Federación (CFF).
• De 2 a 3 millones de pesos, por registrar en los controles volumétricos un tipo de hidrocarburo o petrolífero que difiera de aquél que realmente corresponda y sea detectado y determinado por el SAT en el ejercicio de sus facultades, o del señalado en los comprobantes fiscales. Tratándose de las gasolinas, registrar en los controles volumétricos un octanaje que difiera de aquél que realmente corresponda y sea detectado y determinado por el SAT en el ejercicio de sus facultades, o del señalado en los comprobantes fiscales.
• De 1 a 1.5 millones de pesos, por no contar con el dictamen que determine el tipo de hidrocarburo o petrolífero de que se trate, el poder calorífico del gas natural y el octanaje en el caso de gasolina; o el certificado que acredite la correcta operación y funcionamiento de los equipos y programas para llevar los controles volumétricos a que se refiere el Artículo 28, fracción I, apartado B, del Código Fiscal de la Federación (CFF).

Conclusión

El SAT sabe cuándo dejas de declarar o cuando declaras a destiempo porque trabaja con un sistema automatizado ¿Y tú todavía vas a la antigua? Solicita nuestra herramienta de Payrolling para agilizar el cumplimento fiscal de tu cálculo de nómina sin errores y con la asesoría de nuestros expertos.

Recuerda que tu empresa puede salir afectada no sólo con sanciones o multas, también en su historial crediticio. Contáctanos.

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Si se trata de pequeñas empresas, lo usual es que algunas incidencias queden en una notificación verbal. Sin embargo, esto no permite establecer un origen y control que ayude a establecer un mejor protocolo de abordaje en caso de presentarse un evento similar. 

Existe una clasificación para el tipo de incidencias laborales y acá las tratamos para entender el valor de reportarlas y registrarlas adecuadamente.

¿Qué son las incidencias laborales?

Las incidencias laborales son contingencias o alteraciones ocurridas durante la jornada laboral. Pueden ser causadas por algo o alguien. 

En consecuencia, un incidente puede afectar a la empresa, teniendo que responsabilizarse con una indemnización. También puede perjudicar al trabajador, porque ocasiona un accidente o porque su gravedad es motivo de descuento en el pago. Incluso, puede perjudicar el desempeño laboral de otros colaboradores.

Al respecto, todas las incidencias deben quedar registradas. En caso de ser motivo de alteración en el pago del trabajador, quedan reflejadas en el recibo de nómina. De ahí la importancia de manejar adecuadamente la información.

Hay diversos factores que se toman como incidencias laborales para el cálculo de la nómina y las explicamos a continuación.

Tipos de incidencias laborales

Cuando el trabajador se ausenta de su puesto de trabajo puede generar una incidencia laboral. También si un trabajador ejecuta sus tareas en condiciones de riesgo.

Otras incidencias a saber son: incapacidad por maternidad, período de lactancia. Todas se toman en cuenta para el cálculo de la nómina, porque son situaciones que se relacionan con: el desempeño; el grado de cumplimiento; accidentes o enfermedades laborales que producen algún tipo de incapacidad; derecho laboral. 

Al respecto, existen dos tipos de incidencias laborales: 

Incidentes imprevistos: faltas, retardos, incapacidades laborales, comisiones, bonos

Se refiere a las contingencias que ocurren repentinamente, sin anticipación. En consecuencia el trabajador no puede realizar su trabajo. 

Al momento de realizar el cálculo de la nómina, estos eventos son tomados en cuenta, según su severidad.

Ejemplos de incidencias laborales imprevistas son:

• Incapacidad laboral. El trabajador queda impedido de realizar sus labores a causa de una enfermedad o accidente laboral. Dependiendo del tipo de incapacidad laboral el pago lo realizará el empleador o el IMSS. 
• Retardos. Según la ley laboral hasta 30 minutos se considera un retardo leve, sin afectaciones en el salario. Pero, cuando el registro de entrada se realiza después del tiempo de tolerancia, aplican descuentos en la remuneración.
• Faltas. El trabajador se ausenta de sus labores. Puede ser justificada o injustificada. En caso de ser injustificada se aplica algún tipo de descuento en el cálculo de la nómina. 
• Comisiones. Al estar asociados al desempeño del trabajador, varía el monto a pagar. Por lo tanto, se trata de incidencias laborales imprevistas. 
• Bono de productividad. Este pago extra en calidad de reconocimiento por alcanzar o superar los objetivos que establece la empresa, tampoco puede anticiparse. 

Incidente previsto: vacaciones, incapacidad por maternidad, horas extra, ausencias, periodo de lactancia

Aquel que está contemplado y para el cual existe un procedimiento claro en Recursos Humanos. Ejemplos de incidencias laborales previstas son:

• Vacaciones. A partir del año de antigüedad en la empresa, el trabajador tiene derecho a un periodo vacacional. Este descanso remunerado lo establece la Ley Federal del Trabajo (LFT).
• Incapacidad por maternidad. Este descanso previo y posterior al parto está previsto en la ley e incluye el subsidio de incapacidad que entrega el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS). 
• Horas extra. Cuando la empresa estima cierto número de horas extra que tendrán que cubrir sus trabajadores a lo largo del mes.
• Días económicos. Es un descanso remunerado por acuerdo para tomar días de ausencia reconocidos por la empresa en el pago. Este beneficio se debe pautar con anticipación, de ahí que sea una incidencia laboral prevista. 

Paso a paso para el reporte de incidencias laborales

Ya que las incidencias laborales son las que influyen en la remuneración que perciben los trabajadores, la empresa debe establecer un procedimiento para reportarlas; a fin de asegurar una adecuada gestión de las mismas. 

En ese sentido, te recomendamos cubrir los siguientes pasos: 

1. Selecciona un software para el control de asistencia 

Te permite realizar una adecuada gestión de situaciones como el absentismo, los retrasos o las horas extra. Así, podrás tomar acción para corregirlas y mejorarlas. 

Con un software de ese tipo también podrás automatizar las solicitudes de tus empleados, tener acceso al cuadro de días totales para hacer previsiones y la información siempre disponible y actualizada.

Lo más útil de estos programas es que reúna información y documentación. Se debe levantar todos los datos posibles del incidente. En caso de ser necesario, la evidencia audiovisual o documentos dan contexto y deben estar respaldados con la firma del responsable de la organización.

2. Elabora el formato de reporte de incidencias laborales

Toda esta información debe estar en el reporte de incidencias. Se trata de un documento que la empresa tiene que elaborar, con una estructura clara que permita reflejar de manera amplia y detallada lo ocurrido.

Actualmente, lo recomendable es que sea un sistema totalmente digital, para consultar la información cuando lo necesites; actualizar los datos cada vez que sea necesario y compartir los reportes fácilmente con el resto del equipo. 

Para diseñar un formato adecuado de incidencias laborales, hay que tener en cuenta datos como:

• Nombre del documento, incluyendo mes y año.
• Identificación de la empresa.
• Fecha y hora exacta en la que sucedió el problema.
• Tipo de reporte (si fue accidente, enfermedad o relacionada al equipo)
• Nombre completo del o los involucrados en la situación, incluyendo cargo o relación laboral.
• Descripción de la situación: qué pasó, quiénes estaban presentes, comportamiento y reacción de los involucrados, lugar del hecho y todo detalle que ayude a dar contexto y explicación.
• Pruebas o documentación de respaldo, para acreditar el reporte. Ejemplo: lista de la hora de llegada del personal, la documentación de solicitud y aprobación de vacaciones o las incapacidades laborales, entre otras. 
• Responsable del reporte. Debe aparecer al final los datos de la persona encargada de elaborar el reporte y su cargo.

3. Determina el tipo de incidencia

Como ya explicamos, pueden darse incidencias previstas o imprevistas. Debes identificar con precisión estas variables, ya que en función del tipo de incidente se realizará el cálculo en la nómina. 

4. Comparte el reporte 

Por último, los miembros de tu equipo que necesiten la información de los reportes deben tener total acceso. Generalmente, los encargados de elaborar la nómina de los trabajadores y los responsables de la gestión de personal.

Por otro lado, cuando sucede algún incidente lo primero es mantener una comunicación clara con los involucrados. El personal de Recursos Humanos debe contar con un adecuado formato para guiar esta fase.

Recuerda que parte clave de los reportes es identificar acciones de prevención. Una vez recabados los datos, se deben analizar los hechos e identificar si había posibilidad de prevenirlos.

Importancia de contar con un reporte de incidencias laborales

Con un formato bien estructurado se puede realizar un análisis profundo e identificar el origen de un problema; también su frecuencia. 

Aparte, gracias a un buen reporte el colaborador podrá ser consciente de la recurrencia en algunas faltas a fin de corregir o mejorar algunas prácticas. Tal es el caso de los marcajes de entradas y salidas o descansos.

Además, te dejamos 3 razones de la importancia de reportar las incidencias laborales. Éstas son:

1. Para el cálculo de nómina sin errores

Cualquier tipo de alteración en el desempeño del trabajador debe quedar asentado en un documento bien estructurado. Es importante que recoja la información necesaria en detalle, para que no haya omisiones o errores a la hora de realizar el cálculo.

2. Para evitar un problema en el futuro

En el caso de alguna incidencia que afecte el salario del trabajador, éste podrá solicitar una aclaración, con base en lo registrado. Esto podría evitar algún conflicto legal.

La idea de un adecuado reporte es tener un proceso transparente. En especial cuando el colaborador solicita los detalles.

3. Para evitar sanciones

Tener registro fiel en caso de cualquier revisión fiscal o legal agilizará el proceso y facilitará la corroboración del debido procesamiento de cada una de las incidencias acaecidas en determinado período.

Conclusión

Después de conocer la importancia que tiene un correcto registro en un formato de reporte, sabemos que buscarás mejores herramientas para el manejo de la nómina.

Para ello, Payrolling es la solución. Con la implementación de una herramienta para el cálculo de nómina y captura de incidencias laborales, es posible y efectiva.

En resumen, el reporte de incidencias laborales es importante para:

• Hacer el cálculo correcto de la nómina (y de los impuestos).
• Evidenciar información, en casos de inconformidades o litigios laborales.
• Evitar sanciones.
• Mejorar el desempeño del trabajador, a partir de medidas preventivas y correctivas.

Por todas estas razones, las empresas deben evaluar hacerse de las mejores herramientas con el mejor aliado: Payrolling. Contáctanos.

El cargo Captura de incidencias laborales apareció primero en Payrolling.

Es por ello que, primeramente, los patrones están en obligación de tener el alta patronal ante el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS). También deben dar de alta a sus empleados. 

¿Qué son las aportaciones patronales al Infonavit? ¿Qué leyes las contemplan? ¿Cómo se pagan? Esto y más lo explicamos, sigue leyendo.

¿Qué son las aportaciones patronales al INFONAVIT?

Las aportaciones patronales Infonavit, son aquellas que realizan tanto el patrón como el trabajador al ente. Su propósito es garantizar el acceso a la vivienda.

Una vez que el empleado tiene el alta ante el IMSS, automáticamente se convertirán en derechohabientes del Infonavit.

Marco legal de las aportaciones patronales

A continuación te compartimos el marco legal en México en relación a las aportaciones patronales de INFONAVIT.

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos

Con respecto a las aportaciones patronales Infonavit, en el artículo 123, apartado A, fracc. XII, Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, se estipula que:

Todos los patrones están obligados a proporcionar a sus subordinados habitaciones cómodas e higiénicas.

Ley del INFONAVIT

En sus artículos 2o. y 3o., fracciones I y II, la Ley del Infonavit define el carácter de servicio social con personalidad jurídica y patrimonio propios al ente. Y establece que su principal objetivo es administrar los recursos, para establecer y operar un sistema de financiamiento. Esto con el fin de ofrecer a los trabajadores créditos baratos y suficientes, destinados a la adquisición de una vivienda en propiedad.

Asimismo, en el tema de las aportaciones patronales, artículos 29, fracc. III, Ley del Infonavit y 50, Reglamento de Inscripción, Pago de Aportaciones y Entero de Descuentos al Infonavit se estipula que:

Al concederse a los asegurados un préstamo de vivienda, los empleadores tienen que retener de su salario la cantidad determinada por el organismo, para cubrir el pago.

Tales aportaciones se cubren bimestralmente, a más tardar los días 17 de enero, marzo, mayo, julio, septiembre y noviembre (art. sexto transitorio, Decreto de reforma de la Ley del Infonavit del 6 de enero de 1997).

Ley Federal del Trabajo

En el caso de la LFT, el punto de la aportación patronal se encuentra reflejado en el artículo 136. El patrón debe realizar las contribuciones del 5 % sobre los salarios base de aportación (SBA) de sus colaboradores.

Obligaciones patronales ante INFONAVIT

Las obligaciones principales con el Infonavit con relación a las aportaciones patronales Infonavit son:

• Proporcionar al ente la información necesaria para determinar el monto de la aportación patronal y los descuentos que realizas a tus trabajadores por el crédito otorgado.
• Permitir inspecciones y visitas domiciliarias a tu negocio.
• Presentar el Dictamen Infonavit en el caso de que hayas tomado la opción dentro del plazo de 6 meses desde la fecha en la que presentaste tu aviso de dictamen. Este se presenta dentro de los 4 meses siguientes al cierre del ejercicio fiscal cuando quieres dictaminar el ejercicio inmediato anterior, o en cualquier momento cuando se trate de un ejercicio distinto.
• Cada año deberás presentar un informe al Infonavit de tu situación actual como contribuyente. Debe incluir anexos que hagan referencia a las aportaciones patronales, en caso de haber optado por presentar el Dictamen Fiscal. Se deberá presentar en un plazo de 15 días hábiles contando desde la fecha de vencimiento para su presentación ante el Servicio de Administración Tributaria, SAT.
• Enviar tu información por SIRESO de forma trimestral en caso de tercerizar personal o si eres sujeto beneficiario.

Además, en el caso de que adquieras una empresa, verifica que esté al corriente en esta materia. Ten presente que para el instituto tú serás el responsable de cumplir con las obligaciones, incluyendo aquellas pendientes antes de adquirir el negocio.

Aparte, si tu actividad económica es la construcción, debes entregar al IMSS la constancia de los días trabajados y los salarios pagados a tus trabajadores. Para ello, tendrás que realizar las aportaciones del 5% aún cuando no sea posible determinar la persona a la que se aplicarán los pagos.

Con relación a tus trabajadores, las obligaciones ante el Infonavit son:

1. Inscribir a la empresa ante el IMSS.
2. Registrar a tus empleados ante el IMSS. 
3. Manifestar el salario diario integrado que aportas y de ese monto pagar el 5% por cada trabajador, de manera bimestral.

Aparte, debes avisar al IMSS cuando modifiques la situación laboral de tus trabajadores o ante alguna modificación en tu empresa, como el cambio de domicilio. Esto dentro de los cinco días hábiles siguientes al hecho.

En el caso de los trabajadores de empresas de construcción, cuando la asistencia de los trabajadores es esporádica, el patrón debe entregar al IMSS una constancia con los días que trabajan al mes y el salario percibido.

Luego, cuando los trabajadores han solicitado un crédito al Infonavit, las obligaciones patronales ante el ente son:

• Retener del salario del trabajador la cantidad mensual acordada en el contrato laboral.
• El descuento lo deberás hacer de acuerdo con el factor descrito en el Aviso de Retención de Descuentos o la Cédula de Determinación de Cuotas, Aportaciones y/o Amortizaciones. En dichos documentos se indica el número del crédito y el porcentaje que tendrás que descontar.
• Descargar los avisos de retención, modificación y suspensión de descuentos de tus trabajadores con crédito, del Portal Empresarial del Infonavit.
• Realizar el descuento a aquellos trabajadores que solicitaron un crédito y enterarlo al Infonavit. En el caso de que no lo hagas, la cantidad no reportada tendrás que pagarla mediante un crédito fiscal porque, de acuerdo a la Ley, eres responsable solidario de tus empleados.

Obligaciones de los trabajadores ante el INFONAVIT

Tanto la empresa como el empleado realizan sus respectivas aportaciones. En el caso del aporte del trabajador, éste aparecerá en su recibo de pago.

¿Cuándo se pagan las aportaciones patronales?

El pago de las cuotas al Infonavit y de las amortizaciones de crédito, debes realizarlas cada dos meses. Ten en cuenta que debe hacerse previo a la fecha límite de pago indicada, indistintamente de la periodicidad de los pagos de la nómina a tus colaboradores.

Conclusión

Tanto la aportaciones patronales Infonavit así como las amortizaciones de crédito de tus trabajadores son obligaciones fiscales que debes tener al día.

En el caso de los adeudos de los créditos hipotecarios por VSM, es necesario realizar las adecuaciones y cambios. Los valores de descuentos y actualizaciones de valores de UMI, UMA y salarios mínimos, así como el cálculo de la amortización de créditos del personal, puede resultar complejo.

Por eso, nada mejor que una herramienta de cálculo de nómina en línea para cumplir con tus obligaciones patronales de Infonavit de manera oportuna y correcta bimestralmente, por medio de Payrolling. Será rápido y simple, además podrás programar los pagos. Contáctanos.

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